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我們是建設單位（水利水電施工總承包） 我們的社?？颇渴牵航瑁簯欢惤?應交增值稅-單位社保-養老保險（醫療保險等） 貸：銀行存款 這是繳納科目 借：應付職工薪酬-單位保險-養老保險等---- 貸：應交稅金-應交增值稅-單位社保-養老保險（醫療保險等） 這是計提 老師社保就這樣就好了，月底還需要結轉嗎。 需要結轉怎么做分錄，謝謝，
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您的分錄錯誤，您參考一下：
1、計提工資：
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬-工資
2、計提單位負擔的社保和公積金:
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬-社保和公積金
3、發放工資：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
貸：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分）
貸：應交稅費-應交個人所得稅
4、繳納社保和公積金：
借：應付職工薪酬-社保和公積金
借：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分）
貸：銀行存款
5、個人負擔的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。
2018 01/15 13:27
84785011 
2018 01/15 13:33
我們全額是公司繳納的：借：應付職工薪酬-社保
貸銀行存款
計提借管理費用-社保
貸：應付職工薪酬-社保
是這樣嗎
方亮老師 
2018 01/15 14:04
分錄正確。
84785011
2018 01/15 14:06
老師我們現在是小規模納稅人，以后一般納稅人，分錄也是一樣的是吧
方亮老師
2018 01/15 14:17
是的。
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