計提工資 借：管理費用（銷售費用）-工資 貸：應付職工薪酬-工資 計提社保 借：管理費用-社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分）繳納社保 借：應付職工薪酬-社保（單位） 其他應收款-社保（個人） 應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 發放工資 借：應付職工薪酬-工資 其他應收款-社保（個人） 應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 這樣做分錄對不對？社保個人部分跟個稅是不是不用計提？