問題已解決
計提工資 借:管理費用(銷售費用)-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 計提社保 借:管理費用-社保(單位部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位部分)繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位) 其他應(yīng)收款-社保(個人) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保(個人) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 這樣做分錄對不對?社保個人部分跟個稅是不是不用計提?



你的分錄基本正確。社保和個稅確實不需單獨計提,發(fā)放工資時直接扣除即可。確保社保和個人部分準(zhǔn)確轉(zhuǎn)入相應(yīng)賬戶,最后通過銀行存款發(fā)放工資。
2024 09/15 14:20
