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我們是出租方，將房屋租給其他單位，從2022年2月開始，2023年2月結束，正好一年時間，租金收入不含稅50萬，22年沒有開發票給對方單位，23年7月份才開票給對方，沒有收到過對方租金款項，如何做分錄？22年會計上也沒有確認租金收入，今年7月如何做會計分錄？
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貸：以前年度損益調整
應交稅費-增值稅銷項稅額
2023 08/17 22:53
84785000 
2023 08/18 07:11
22年的用以前年度損益調整，23年2個月的也用以前年度損益調整嗎？
松松老師 
2023 08/18 07:12
23年的用其他業務收入
84785000
2023 08/18 07:14
那開票都是在今年7月份開具的，這個沒事吧？
松松老師
2023 08/18 07:16
沒事，所以22年的只能用以前年度損益調整了
84785000
2023 08/18 07:17
23年2個月的租金收入，在23年7月份做賬，計入其他業務收入嗎？
84785000
2023 08/18 07:27
以前年度損益調整轉到未分配利潤嗎？要不要交所得稅？
松松老師
2023 08/18 08:12
要計提所得稅的，如果租賃房屋是您公司主營業務的話計入主營業務收入，否則計入其他業務收入
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