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問題已解決
請問老師，這第五小問，更正分錄中第一筆分錄沒有說要考慮稅啊，為什么要把稅扣除？第二筆分錄的計算過程對嗎？我想不到為什么要做相反分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好 看看這個題目。
2023 08/10 20:49
84785035 
2023 08/10 20:53
我拍照發出來的，老師，看不到嗎？
一休哥哥老師 
2023 08/10 20:53
因為會計做賬的時候追溯調整了
追溯的折舊額
=900/6年*3年-900/9年*3年
=450-300=150
追溯調整以前年度的是算稅后的，我們現在就把它反調回來。
借：累計折舊150*0.75=112.5
貸：盈余公積
利潤分配-未分配利潤
84785035
2023 08/10 20:57
那第二筆分錄呢？老師，
借，累計折舊25
貸，管理費用25
為什么要抵銷，金額怎么算出來的？
一休哥哥老師
2023 08/10 21:01
當年計提150
那么未來適用法，從10月開始
當年應計提折舊：
1-9月一共9個月
900/9*12 ??9個月=75
后面3個月計提600/36個月*3個月=50
那么合計應計提=50+75=125
一休哥哥老師
2023 08/10 21:03
所以當年多計提了150-125=25
沖回25折舊
借：累計折舊25
貸：管理費用 25
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