當時賬上不是計了嗎這個

那沒事，只要是當期有數(shù)據(jù)統(tǒng)計這個就可以的

就是說，我們之前賬上有這個作為收入的分錄，只是當時沒有申報，所以這個是不影響我們的申報的，也不會有風險

嗯對，那樣的話，是不影響的，沒關系的這種

今年的話，可以做一個單獨的收入今年

老師怎么抵消呢？

因為當時也沒有做無票收的增值稅納稅申報

對啊，現(xiàn)在準備收工程款了，也要給對方開票了，如果抵消了，增值稅申報時有這5000萬，利潤表里面沒有，所得稅申報時也沒有，而且現(xiàn)在也是金稅4期了，怕出現(xiàn)稅務問題呢

只要是當期有數(shù)據(jù)統(tǒng)計這個就可以的，老師是什么意思呢？沒有聽明白，能幫忙答疑一下嗎？

因為當時剛畢業(yè)不懂，看成本高了，當時施工合同是2.9億，后來施工變更了（當時還沒有補簽合同），審計決算也沒出來，當時就是按自己主觀意識暫估的收入也沒有得到甲方認可，就入賬了，這種情況，符合稅法上規(guī)定的確認收入，繳納增值稅的條件嗎？

當時只是沒有申報增值稅，所得稅應該申報了，所以才很擔心

今年我開票了以后，怎么做賬務處理呢？