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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，如果是小規(guī)模納稅人季度收入35萬(wàn)，開(kāi)票35萬(wàn)，當(dāng)月怎么做分錄，次月又怎么做分錄呢？
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
季初交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 08/05 09:08
84785043 
2023 08/05 09:14
老師，像35萬(wàn)一個(gè)月開(kāi)1%是不是沒(méi)有減免，全按1%交稅呢？這樣的話(huà)是不是不用做減免的分錄了？
家權(quán)老師 
2023 08/05 09:16
是的，不用做減免的分錄。
84785043
2023 08/05 09:19
那意思是不超過(guò)30萬(wàn)，就做第1和第3分錄 超出30萬(wàn)做第1和第2的分錄對(duì)嗎老師
家權(quán)老師
2023 08/05 09:20
意思是不超過(guò)30萬(wàn)，就做第1和第2分錄 超出30萬(wàn)做第1和第3的分錄
84785043
2023 08/05 09:22
老師說(shuō)的對(duì)，老師，如果超出的話(huà)，結(jié)轉(zhuǎn)減免是什么時(shí)候做分錄呢？比如是4月開(kāi)票呢？減免也是4月做嗎？還是6月做呢？
家權(quán)老師
2023 08/05 09:23
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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