為啥不形成呢

退貨直接減少利潤，不形成所得稅差異

附有銷售退回條款中間，根據退貨率估計是的預計負債，應收退貨成本，但是稅法應該是不認可的吧，這不就形成了遞延所得稅差異

是估計的退貨就形成差異，實際的退貨就不形成差異

所以我問的不就是估計的應收退貨成本形成的是遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產

你好，你的提問中沒有說明是估計退貨的哈，是估計就會形成所得稅差異

我暈，老師，我剛不就說了，應收退貨成本形成的是遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產

我知道會形成差異，我問的是形成的到底是哪種差異

應收退貨成本形成的是遞延所得稅資產，

這個地方為啥形成的是遞延所得稅負債，應收退貨成笨

題目解析說的那個預計負債就是遞延所得稅資產的哈

老師，可我問的是應收成本，我沒問預計負債啊，您能搞清楚我的問題嗎

應收退貨成本

應收退貨成本是資產類科目當年應該計入所得稅成本的，計稅基礎為0，賬面價值57.5大于計稅基礎0形成應納稅差異，所以就是遞延所得稅負債。