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老師第一問箭頭那里為什么用遞延所得稅負(fù)債呢，而不用遞延所得稅資產(chǎn)呢？怎么區(qū)分是用負(fù)債還是用資產(chǎn)？
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您好，看題目賬面價值與計稅基礎(chǔ)哪個大，題目是應(yīng)納稅暫時性差異
2023 07/29 00:10
84785008 
2023 07/29 00:11
現(xiàn)在是賬面大于計稅基礎(chǔ)
小林老師 
2023 07/29 00:12
您好，所以應(yīng)納稅暫時性差異，遞延所得稅負(fù)債
84785008
2023 07/29 00:14
如果是賬面小于計稅，就是應(yīng)抵扣，就是遞延所得稅資產(chǎn)對嗎
小林老師
2023 07/29 00:14
是的，您的理解非常正確
84785008
2023 07/29 00:25
賬面大于計稅就是負(fù)債，賬面小于計稅就是資產(chǎn)，這題是賬面大于計稅是負(fù)債，所以在貸方
小林老師
2023 07/29 00:31
資產(chǎn)的賬面大于計稅就是遞延所得稅負(fù)債
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