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問(wèn)題已解決
我前面幾個(gè)分錄都看的好好的，看到最后一個(gè)分錄就懵了，老師你幫我把潛在沒(méi)寫出來(lái)的分錄寫給我看看，這個(gè)交易怎么影響應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用的
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這個(gè)不影響應(yīng)交所得稅，也不影響所得稅費(fèi)用。因?yàn)樗墓蕛r(jià)值變動(dòng)不影響損益，不會(huì)計(jì)入利潤(rùn)
2023 07/26 17:54
耀杰老師 
2023 07/26 17:55
它最后一個(gè)分錄是將之前的其他綜合收益轉(zhuǎn)入了留存收益，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了遞延所得稅資產(chǎn)
84785044 
2023 07/26 18:12
為什么不影響所得稅，而且像這種計(jì)入其他綜合收益，然后直接就轉(zhuǎn)留存收益，怎么算稅啊，處置那年年底把所有其他綜合收益和留存收益加到當(dāng)期損益里面一起算稅嗎。
涉及到權(quán)益的遞延所得稅我都有點(diǎn)懵，資產(chǎn)和負(fù)債稅基怎么算我還知道，如果像可轉(zhuǎn)債這種稅基怎么算，暫時(shí)性差異要記哪里
耀杰老師
2023 07/26 21:41
其他權(quán)益工具投資在會(huì)計(jì)上的處理是不影響利潤(rùn)的。在稅法上納稅是在處置時(shí)，用取得的收入減去計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算所得稅。跟會(huì)計(jì)上的處理沒(méi)關(guān)系。
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