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老師，用紅筆圈住那個，應付賬款的所得稅處理，算的所得稅費用1.25是怎么算出來的啊
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您好，根據您的題目，5*25%計算得出
2023 07/16 11:17
84785034 
2023 07/16 11:25
這個不也是賬面價值計稅基礎的來的嗎，賬面價值是多少，計稅基礎是多少
小林老師 
2023 07/16 12:20
您好，是個別報表計提的減值損失，在合并報表不確認
84785034
2023 07/16 14:41
那么這個債權債務的賬面價值和計稅基礎是多少
小林老師
2023 07/16 19:04
您好，是個別報表有債權債務的賬面價值和計稅基礎，合并報表抵消了，沒有
84785034
2023 07/17 08:24
但是確認遞煙所得稅不是有賬面價值和計稅基礎的差異才會產生的嗎
小林老師
2023 07/17 08:26
個別報表，賬面價值95，計稅基礎100，合并報表都是零，所以調整
84785034
2023 07/17 09:00
這樣的話確認遞延所得稅資產，不是借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用嗎
小林老師
2023 07/17 09:12
個別報表確認，合并報表抵消
84785034
2023 07/17 10:13
我知道啊，我是說計稅基礎大于賬面價值，這樣的話確認遞延所得稅資產，不是借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用嗎
小林老師
2023 07/17 10:17
借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用是個別報表的分錄
84785034
2023 07/17 10:57
可是所得稅會計相關合并處理評估增值那，說一項賬面價值200萬，公允價值360的固定資產，然后按5年計提折舊，
那么就是賬面價值360，計稅基礎200，做的相關會計分錄是 借:固定資產160 貸:資本公積160 借:資本公積 40 貸:遞延所得稅負債40=160*25%，這個就是該怎么做怎么做啊，也沒有說相反的做抵消的啊
小林老師
2023 07/17 10:58
這個業務跟舉例完全不是一回事
小林老師
2023 07/17 10:59
合并報表，應收賬款抵消后是零
84785034
2023 07/17 11:00
老師，你看這個是書上的
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