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問題已解決
6月份收到2022年匯算退稅，我們是小規模，分錄對不對 1、先收稅款 借：銀行存款 貸：應交稅費－應交企業所得 2、再沖所得稅費用 借記：應繳稅費-應交所得稅 貸記：所得稅費用 3、多交的所得稅費用記入凈利潤 借記：所得稅費用 貸記：利潤分配-未分配利潤
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你好，跨年了不能直接用所得稅，費用是小準則，用未分配利潤企業準則用以前年度損益調整。
2023 07/10 11:02
玲老師 
2023 07/10 11:02
然后最后一步是結轉損益的，未分配利潤。
84785009 
2023 07/10 11:05
軟件里面沒有以前年度損益調整科目，直接寫一下分錄行嗎
借：銀行存款
貸：應交稅費－應交企業所得 借記：應交稅費－應交企業所得 貸記：利潤分配-未分配利潤
玲老師
2023 07/10 11:10
的這樣處理是正確的對的。
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