你好 5月份計提工資 借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—工資 6月份發放工資 借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應收款（個人負擔的社保） 5月份交5月份的社保 借：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔的社保），貸：銀行存款