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老師好,公司公司承擔員工個人社保部分應怎么寫會計分錄



1.按考勤加個人部分社保計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸:應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-社保,公積金
貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業部分)
3.發放工資時????????????????
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分)
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4上交杜保
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業部分)
????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 07/08 10:25

84784974 

2023 07/08 10:35
老師好,那意思是把公司承擔的個人社保部分記到個人應發工資里。是嗎?

家權老師 

2023 07/08 10:36
對的,就是那個意思。不然,就沒法在企業所得稅前扣除
