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問題已解決
上季度漏計提增值稅的。這個季度是否可以補提
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您好，可以的，這個沒問題
2023 07/08 09:56
84784987 
2023 07/08 10:04
小規模納稅人季度收入12萬。1%普票開了60000。3%專票開了60000。增值稅如何計提？會計分錄？
劉艷紅老師 
2023 07/08 10:04
全額計提，把普票的轉到營業外收入
84784987
2023 07/08 10:09
計提分錄 借：主營業務收入 負數 貸：應交稅費應交增值稅 繳納分錄 借:應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款（3%）
營業外收入（1%）
劉艷紅老師
2023 07/08 10:11
借：應交稅費
貸：主營業務收入
你直接把普票的增值稅轉到營業外收入
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