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實(shí)務(wù)
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請問按權(quán)責(zé)發(fā)生權(quán)原則做賬，6月支付的物品款，在6月收到物品時就先記入賬了，但發(fā)票7月才開出的，那是把7月開出的發(fā)票放回6月的憑證上嗎？那7月抵扣時進(jìn)項(xiàng)稅時的分錄怎么做呢？還是在7月時收到發(fā)票時要沖紅6月的憑證再按正確的入賬呢？
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同學(xué)你好，6月支付并收到物品先入賬，并對應(yīng)付賬款做暫估，7月收到發(fā)票，把暫估沖回，按照發(fā)票金額入賬
2023 07/07 16:01
84785008 
2023 07/07 16:30
分錄是這樣嗎：6月支付貸款時
借：應(yīng)付賬款（含稅）1.13萬
貸：銀行存款（含稅）1.13萬
6月收到貨物時
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) （不含稅）1萬
貸：應(yīng)付賬款-暫估（不含稅) 1萬
但是6月已經(jīng)支付了，還是要先做暫估嗎？
小毛老師 
2023 07/07 16:34
分錄對的，金額確定可以直接做到應(yīng)付里
84785008
2023 07/07 16:47
6月支付貸款時
借：應(yīng)付賬款（含稅）1.13萬
貸：銀行存款（含稅）1.13萬
6月收到貨物時
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) （不含稅）1萬
貸：應(yīng)付賬款（不含稅) 1萬
那7月收到發(fā)票時的分錄是這樣嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 0.13萬
貸：應(yīng)付賬款 0.13萬
小毛老師
2023 07/07 16:49
同學(xué)你好，分錄正確
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