一張是增值稅主表，一張是進項稅明細表。實務中我們會把收到票認證，所以就會進到明細表的進項稅額中，然后會手工填寫進項稅轉出的金額。因為你收到的專票一直不認證勾選，那就一直在你的數據庫里面，稅務局會認為公司是有什么問題才針對專票一直不認證，所以實務都是先認證，屬于集體福利的再轉出。