老師，我無(wú)票收入增值稅季度不超過(guò)30萬(wàn)不收費(fèi)呀

你好，免增值稅的也得按照價(jià)稅分開(kāi)來(lái)做賬務(wù)處理啊，因?yàn)樗亩惵适?%，你享受的季度30萬(wàn)免增值稅，季度末的那個(gè)月把它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

老師，你看下圖片，我這申報(bào)表里么有無(wú)票收入，我無(wú)票收入不含稅金額3183.17元，我應(yīng)該填到哪里啊

季度30萬(wàn)以內(nèi)的待機(jī)石欄。

季度30萬(wàn)以內(nèi)的在第十欄里面。

我就只需要在第十欄里面填上3183.17，別的還用填什么嗎，

其他的不需要填寫，免稅的稅額按照默認(rèn)的3%來(lái)就行。

老師，那我做賬的時(shí)候是 借：銀行存款 3278.67 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3183.17 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) ？？ 這個(gè)銷項(xiàng)稅額是按照1%還是3%寫啊

按照百分之一來(lái)填寫的。

那樣借貸就不相等了啊，是把差額計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入嗎？

你好3278.67/1.01*1%，這個(gè)是增值稅的。

3278.67除以1.01，這個(gè)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。怎么會(huì)不一致？

增值稅申報(bào)第10欄填的是不含稅的收入3183.17元，是按照含稅收入3215元做的價(jià)稅分離，那這個(gè)表怎么帶出來(lái)的數(shù)是這個(gè)啊，

你好，你別按照這個(gè)來(lái)可以嗎？你賬上還是按照1%的來(lái)，按照你發(fā)票上的金額稅額來(lái)做就可以的。

啊是我賬上是按照發(fā)票1%做的，我就是想問(wèn)問(wèn)這個(gè)表帶出來(lái)的數(shù)我用管嗎，和我的哪個(gè)數(shù)據(jù)都對(duì)不上啊

管的不一致可以的，這個(gè)不用操作。

不一致的，不用管，不用操作。

哦哦，那好，還有老師你上面說(shuō)，免增值稅的也得按照價(jià)稅分開(kāi)來(lái)做賬務(wù)處理啊，因?yàn)樗亩惵适?%，你享受的季度30萬(wàn)免增值稅，季度末的那個(gè)月把它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入， 這個(gè)我要把1%免稅的金額做到營(yíng)業(yè)外收入是這個(gè)意思嗎

是的是的是的是的，是這個(gè)意思，是這么做，是這么理解的。

謝謝老師，頭一次做這種無(wú)票收入的，無(wú)從下手，

不用客氣，工作愉快。