你好 20X1年末 借：遞延所得稅資產?2?500?000 貸：所得稅費用-遞延所得稅費用25?000?000 20X2年末（補虧300萬，還剩700萬，所以要轉回300*25%） 借：所得稅費用-遞延所得稅費用?750?000 貸：遞延所得稅及資產?750?000 20X3年末（又補虧400萬，還剩300萬，所以要轉回400*25%） 借：所得稅費用-遞延所得稅費用1?000?000 貸：遞延所得稅及資產?1?000?000 20X4年末（又補虧300萬，還剩0萬，所以要轉回300*25%） 借：所得稅費用-遞延所得稅費用750?000 ?????????當期所得稅費用500?000 貸：遞延所得稅資產750?000 應交稅費-應交所得稅 500?000