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老師，應納稅所得額，所得稅費用，遞延所得稅資產/負債之間的等式關系是什么
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您好，應交稅費-應交企業所得稅=應納稅所得額*企業所得稅稅率=當期所得稅費用，遞延所得稅資產/負債若與損益相關計入遞延所得稅費用，當期所得稅費用+遞延所得稅費用=所得稅費用
2023 06/26 13:47
84785000 
2023 06/26 13:52
老師，當期所得稅費用和所得稅費用，哪一個是期初數，哪一個是期末數，當時所得稅就是T型戶上的本期發生額，所得稅就是T型戶期末數嗎
小林老師 
2023 06/26 13:53
您好，所得稅費用是利潤表科目，只有本期數
84785000
2023 06/26 13:53
老師我字打少了，是所得稅費用是T型戶上的期末數對嗎
小林老師
2023 06/26 13:54
您好，利潤表科目沒有期末數概念
84785000
2023 06/26 13:56
當期所得稅費用+遞延所得稅費用=所得稅費用，老師，您給的這個公式，因為多加了一個當期所得稅，我就看不明白了，我以為有個期初期末數
小林老師
2023 06/26 13:58
您好，不是，可以理解為二級明細
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