你好！ 1.結轉各項收入、利得類科目借：主營業務收入其他業務收入公允價值變動損益貸：本年利潤2.結轉各項費用、損失類科目借：本年利潤貸：主營業務成本其他業務成本稅金及附加銷售費用管理費用財務費用計月末結轉利潤之前，要檢查當月業務是否都已入賬，無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、固定資產折舊、制造費用分配，主營業務成本是否結轉等、除結轉損益以外的業務都做完后，開始結轉損益(利潤)。收入類損益科目從借方轉入本年利潤貸方，借：主營業務收入、其他業務收入、投資收益等，貸：本年利潤。費用類損益科目貸貸方轉入本年利潤的借方，借：本年利潤，貸：主營業務成本、其他業務成本、管理費用、銷售費用、財務費用、所得稅等。所以損益類科目結轉完畢后，損益類科目無余額。 2月末損益結轉的會計分錄 1、結轉各項收入借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入貸：本年利潤2、期間費用的結轉借：本年利潤貸：管理費用/銷售費用/財務費用3、成本支出的結轉借：本年利潤貸：主營業務成本/其他業務支出/營業外支出4、稅金的結轉借：本年利潤貸：營業稅金及附加/所得稅費用5、年末結轉，利潤虧損結轉借：利潤分配--未分配利潤貸：本年利潤