00:10:00
問題已解決
月底結轉增值稅的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
如果，月末 銷項-進項+進項轉出 大于0，表示需要交增值稅 則：
借：應繳稅費 -- 應繳增值稅 -- 轉出未交增值稅
貸：應繳稅費 -- 未交增值稅
如果，月末不需要交增值稅 則不用做具體分錄。
2020 06/22 10:49
84785002 
2020 06/22 10:55
這個分錄上面是不是還有一個分錄
借：應交稅費-銷項稅
貸：應交稅費-進項稅
應交稅費-上期留抵稅
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
不然應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借貸不能抵銷
路老師 
2020 06/22 11:00
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 這個科目，跟 應交稅費-應交增值稅-銷項稅、進項稅 科目 是一樣的，平時都有余額，等年底時，再相互轉平。
84785002
2020 06/22 11:03
好的，用這個月的增值稅進項抵扣上月未交的增值稅分錄
路老師
2020 06/22 11:06
是什么問題，我沒太明白。
84785002
2020 06/22 11:09
用這個月的增值稅進項抵扣上月未交的增值稅分錄我不會，老師幫我寫一下，謝謝
路老師
2020 06/22 11:15
上月未交的增值稅是多少？正常是用銀行存款交的，在申報時直接扣款的，怎么是用這個月的進項抵扣的？
84785002
2020 06/22 11:20
當時申請了延期，在稅務機關辦的抵稅，老師你看分錄這樣可以嗎
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
路老師
2020 06/22 11:25
可以這么做，最好把 應交稅費-應交增值稅-進項稅 放在借方，用紅字（負數）表示
84785002
2020 06/22 12:03
好的，謝謝老師
路老師
2020 06/22 12:14
不用謝，祝工作順利
閱讀 520
描述你的問題，直接向老師提問
43407
意見反饋
