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有老師了解養老行業的稅務情況嗎？我們是做養老行業的，涉及到為老人提供的服務民非企業我們是免增值稅，老人餐飲是開了另外的分公司，是要繳納1%的增值稅嗎？如果開發票呢，按照幾個點的稅率來開？在線等老師答復，謝謝！
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你好； 是的； 分公司是小規模 就得按1%來報稅的；? 按1% ； 盈利性質的餐飲服務 是按1%
2023 06/25 13:56
84785007 
2023 06/25 14:00
那我們之前出納都是開具免稅發票的都錯了嗎
meizi老師 
2023 06/25 14:00
你好 ； 養老服務是免稅的；餐飲服務是不免的； 對的?
84785007
2023 06/25 14:02
那怎么辦，之前所有分公司開具的餐飲發票都開的是免稅的？
meizi老師
2023 06/25 14:02
這個餐飲服務是好久發生的；? 之前? ?有一年是免稅的 ；看你啥時間的業務?
84785007
2023 06/25 14:05
哦，你的意思是如果是涉及去年的餐飲業務那還是免稅發票，如果是今年的就要1%的稅率是嗎？開出去錯誤稅率的發票暫時不更改問題不大吧，接下來開正確的1%的稅率
meizi老師
2023 06/25 14:06
你好； 今年的都是1%稅率哈；? 去年的? 4.1-12月是免稅的； 也就是說自2022年4月1日至2022年12月31日,增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,免征增值稅
84785007
2023 06/25 14:13
嗯，理解了，如果今年開具去年4－12月份的餐飲發票還是免稅，如果是屬于今年1月份業務的餐飲發票就要1%
meizi老師
2023 06/25 14:14
你好1；? 是的； 今年就得按1%開票哈?
84785007
2023 06/25 14:25
好的好的，謝謝老師，開錯的發票我就先不管了，季度也沒有超30萬。老師再問您一個問題，民非企業免增值稅，那企業所費稅我是25%嗎？有政府補助收入的話年終匯算清繳需要調減嗎？
meizi老師
2023 06/25 14:25
你好；? ?是的；按25%來報所得稅的； 對的?
84785007
2023 06/25 14:32
我看我們會計之前匯算清繳政府補助收入都沒有納稅調減的，報表里政府補助收入顯示的是營業外收入，匯算申報的時候有個專門針對政府補助的費用這張表，難道是不好區分，不懂啦
meizi老師
2023 06/25 14:33
你好； 你政府補助； 符合 免稅或者不征稅的才能調減哈 ； 你這個是季度 不超過30萬的 部分增值稅 轉營業外收入 （這部分不能去調減的）
84785007
2023 06/25 14:36
養老行業民非企業的話我們超過30萬也是免稅的，政府補助收入（如:社區運營補助）不管有沒有超過30萬財務報表都是顯示在營業外收入。做賬的時候做到政府補助收入
meizi老師
2023 06/25 14:37
你好； 你只有養老服務的免稅收入 ；這部分可以調減； 但是餐飲服務方面收入 是要報稅的； 不能調減的?
84785007
2023 06/25 14:41
嗯，但是這個專門針對調減的費用如何區分呢，平時做賬沒有額外提出來的
meizi老師
2023 06/25 14:43
你好 ； 要注意是什么方面的業務產生的收入；去報稅哈??
84785007
2023 06/25 14:47
民非企業養老行業，經常會有一些政府補助，如果要納稅調減是不是要單獨做賬歸屬于補助類別的費用啊？不好區分吶
meizi老師
2023 06/25 14:51
你好；補助要看什么原因； 專項補助 都是有專項文件和資料證明的；這部分就不用報所得稅的??
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