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問題已解決
公司員工5月入職，當月的社保公積金原公司申報代繳了，我司沒繳納。本月我司已補扣該員工上月社保公積金個人部分。現在原單位要求我們公司把5月他們申報代繳的社保公積金退回去。。這個退還5月社保公積金的分錄怎么做？需要通過應付職工薪酬嗎？
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你好，當時你們單位補扣的怎么做的
借應付職工薪酬
貸其他應付款的嗎
2023 06/19 21:21
84784991 
2023 06/19 21:28
是的，補扣社保公積金是通過這個分錄的
郭老師 
2023 06/19 21:29
借其他應付款，貸應付職工薪酬，
借應付職工薪酬工資，貸銀行
84784991
2023 06/19 21:34
謝謝老師，是單位?個人部分的社保公積金全部都進其他應付款嗎？其他應付款需要分成其他應付款-往來單位（單位部分）和其他應付款-其他（個人部分）嗎？
郭老師
2023 06/19 21:35
不是的，企業負擔的是借管理費用，社保貸應付職工薪酬，社保
你沒有支付這個紅沖就可以的，我上面寫的是個人負擔的。
84784991
2023 06/19 21:42
比如單位部分社保是5000元，公積金是2000元，我要把這7000元都轉給對方？我退回的分錄應該怎么做呢？
84784991
2023 06/19 21:44
借：管理費用 -7000
貸：應付職工薪酬 -7000
借：應付職工薪酬-7000
貸：銀行存款 7000？
郭老師
2023 06/19 21:45
借其他應付款，貸應付職工薪酬，2000
借應付職工薪酬工資，貸銀行7000
借管理費用，社保-5000貸應付職工薪酬社保-5000
借管理費用工資5000
貸應付職工薪酬工資5000
84784991
2023 06/19 21:58
沒看懂這個分錄….為啥還有其他應付款..不都是單位部分嗎
郭老師
2023 06/19 21:59
他不是有一個人的嗎？你當時發工資從工資里扣除了
84784991
2023 06/19 22:04
就一個人，本月從工資里扣除的是這個人的5月社保公積金個人部分，他的原單位繳納了他5月的社保公積金單位部分。這部分我們上月和本月都
沒扣
郭老師
2023 06/19 22:45
你寫一下上月的賬務處理
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