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二、資料2018年度A公司實現稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國債利息收入80000元,支付罰金4000元,當年計提存貨跌價準備30萬元,交易性金融資產本年確認公允價值變動凈收益20萬元。A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%,遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項。
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2023 06/19 18:47
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2018 年度 A 公司實現稅前利潤 200 萬元。本年度會計核算中確認國債利息收入80000元, 支付罰金4000元, 當年計提存貨跌價準備30萬元, 交易性金融資產本年確認公允價值變動凈收益20萬元。 A 公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算, 所得稅稅率為25%,遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項。
三、 要求
1計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎。
2 計算 A 公司 2018 年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
3計算 A 公司 2018 年的應納稅所得額與應交所得稅。
4 2018 年 1—11 月 A 公司已預交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費用的會
計分錄。
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二、 資料
2018 年度 A 公司實現稅前利潤 200 萬元。 本年度會計核算中確認國債利息收入 80 000
元, 支付罰金 4 000 元, 當年計提存貨跌價準備 30 萬元, 交易性金融資產本年確認公允價值
變動凈收益 20 萬元。 A 公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算, 所得稅稅率為 25% ,
遞延所得稅的年初余額為 0。 公司當年無其他納稅調整事項。
三、 要求
1郾 計算 A 公司 2018 年年末存貨的賬面價值、 計稅基礎。
2郾 計算 A 公司 2018 年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
3郾 計算 A 公司 2018 年的應納稅所得額與應交所得稅。
4郾 2018 年 1—11 月 A 公司已預交所得稅 45 萬元, 編制 A 公司年末列支所得稅費用的會
計分錄。
10609
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2018年度A公司實現稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國利息收入80000
元,支付罰金4000元,當年計提存貨跌價準備30萬元,交易性金融資產本年確認公允價值
變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%,
遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項
三、要求
1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎
2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債
3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅
4.2018年1-11月A公司已預交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費用的會
分錄
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2018年度a公司實現稅前利潤200萬元，本年度會計核算確認國債利息收入80000元，罰金4000元，當年計提存貨跌價準備30萬元，交易性金融資產本年確認公允價值變動收益20萬元，a公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算，所得稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0，公司當年無其他納稅調整事項，要求1，計算a公司2018年末存貨的賬面價值計稅基礎。1計算a公司2018年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。3計算a公司2018年應納稅所得額和應交所得稅，4；2018年1—11月a公司已預交所得稅45萬元，編制a公司年末列支所得稅費用的會計分錄
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2018年度a公司實現稅前利潤200萬元，本年度會計核算中確認國債利息收入八萬元，支付罰金4000元，當年計提存貨跌價準備30萬元，交易性金融資產本年確認公允價值變動，凈收益20萬元，a，公司的所得稅采用資產負債表，債務法核算所得稅稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為零，公司當年無其他納稅調整事宜，要求，一計算a公司2018年年末存貨的賬面價值，計稅基礎二計算a公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債三計算a公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅42018年1至11月份a公司已預交所得稅45萬元，編制a公司年末列支所得稅費用的會計分錄
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