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老師，月末應交稅金余額是不是應該是下個月要繳納的稅金余額呀？我單位賬目應交稅金余額出現借方了，我查了下，是2020年進項稅勾選了，但稅金沒有走應交稅金-應交增值稅進項稅科目，直接走管理費用了，還有一筆，2022年4月份的進項稅正常走了，也勾選了，但申報表中沒有數，沒有抵減增值稅，這些該怎么處理呀？
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你好，那現在修改借應交稅費，應交增值稅進項，貸以前年度損益調整。匯算青椒的時候需要納稅調增，
第二個你正常勾選了，你看一下這個是允許抵扣的嗎？允許抵扣的話，需要去修改之前的增值稅申報表，附表二里面增加這個進項。
2023 06/16 08:49
84784955 
2023 06/16 08:55
老師，匯算清繳都完事了，可不可以走到今年，1639.38元呀，第二是可以正常勾選的，并且確認單都打出來了，不知道申報表怎么沒有呢，我又回到電子稅務局里看了，已經勾選
郭老師 
2023 06/16 08:58
你好。你已經勾選了這個發票，你在四月份勾選的，你今年填寫填寫不了的，比對不通過，可以試一下。
84784955
2023 06/16 08:59
老師，月末應交稅金出現借方余額，該怎么處理呀？我查了下，找出兩個原因，但金額也沒對上，不知該怎么處理？留底稅額跨年抵稅是不用管還是要怎么處理？
郭老師
2023 06/16 09:01
你需要找兩個，你當月的增值稅銷項稅額和進項稅額和你賬上的是不是一致。
郭老師
2023 06/16 09:02
可以倒著往前找，如果是一致的話，你做這一個賬務處理
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
84784955
2023 06/16 09:13
老師，你說的這個分錄，后面需要轉的金額就是我說的那個借方余額嗎？
郭老師
2023 06/16 09:16
發生額
都是發生額
第一個是肖項的發生額，第二個是進項的，第三個是銷項減進項。如果沒有其他的。
84784955
2023 06/16 09:21
老師，這是明細，你給看看
84784955
2023 06/16 09:22
這是5月末的賬目，貸方余額是6月繳費的數，只是數與實際不符，就差5913.18元，這個就是我要找的借方差額
郭老師
2023 06/16 09:24
我看這些沒有用，因為我不知道你銷項進項在申報表里面是怎么申報的，是多少。
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