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老師，我們18年有筆收入是要交增值稅的，然后之前會計繳稅的時候直接做的是借稅金及附加，貸銀行，沒有走應交稅金這個科目，所以導致了應交稅金那里還有余額，這個賬怎么調啊
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你是小企業會計準則還是會計準備則？
2021 09/23 09:47
84784956 
2021 09/23 10:06
不清楚呢，哪里可以看嗎？老師
家權老師 
2021 09/23 10:07
就是你們的稅務登記備案表上有
84784956
2021 09/23 10:07
應該是小企業吧，老師，這個有什么關系嗎
84784956
2021 09/23 10:19
老師，是這個吧
家權老師
2021 09/23 10:20
小企業就直接
借：應交稅費-未交增值稅
貸：稅金及附加
84784956
2021 09/23 10:35
老師，那些附加稅要調嗎
家權老師
2021 09/23 10:37
要不你調年初的未分配利潤也行，因為是往年的
84784956
2021 09/23 11:24
老師，這個怎么做，可以講解一下嗎？
家權老師
2021 09/23 11:25
借：應交稅費-未交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤
84784956
2021 09/23 14:15
老師就是剛剛那個應交稅金余額，然后看發生收入的時候，稅總共是18377.15，然后交稅的時候交的是18297.13，增值稅申報明細表我在電子稅務局查看不到，有差額怎么辦呢，
84784956
2021 09/23 14:18
交稅又走的營業稅金及附加，我要不要去調這筆賬呢，調了的話好像利潤就會增加了，
家權老師
2021 09/23 15:37
可能是稅金借附加優惠了，存在減半征收。需要對照申報表明細，或者扣稅回單明細來調
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