同學，你好 個人社保多少？？企業社保多少？？ 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）40961.54 貸：應付職工薪酬——工資40961.54 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保? 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

個人社保一共是3389.83，單位社保一共是8491.215，其中社保和醫保有一個人掛在公司，是公司為她出社保包括單位部分和個人部分，這怎么做賬，感覺好混亂

不是，你個人社保一共是3389.83，單位社保一共是8491.215，一共加起來1萬多，你看你的圖片，小計匯總包括個稅也就3175.46，

因為社保和醫保有一個人掛在公司，是公司為她出社保包括單位部分和個人部分，一直是掛其他應收款的，她的社保醫保不在工資表里顯示

老師，這該怎么做賬

同學，你好 你做帳要把這**的也做進去，才可以

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）40961.54 貸：應付職工薪酬——工資40961.54 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）8491.215 貸：應付職工薪酬——社保?8491.215 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資??3389.83+122.44+37786.08 貸：其他應收款——社保(個人部分)3389.83 應交稅費——應交個人所得稅122.44 庫存現金／銀行存款或現金37786.08 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分)8491.215 其他應收款——社保(個人部分)3389.83 貸：銀行存款或現金?8491.215+3389.83 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅122.44 貸：銀行存款或現金122.44

今天我們銀行實發工資合計27637.89，扣個稅122.44，謝謝老師，我的分錄平不了。中間隔了一萬多不知道是什么。

老師看看

同學，你好 你的圖片實發37786.08，你看一下

工資表實發數字是37786.08，但是實際有兩個人的工資暫時不發，今天實際只發工資27637.89，還有個稅扣款了122.44

同學，你好 那就在發放工資的時候，把這個金額扣除 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 3389.83+122.44+27637.89 貸：其他應收款——社保(個人部分)3389.83 應交稅費——應交個人所得稅122.44 庫存現金／銀行存款或現金27637.89

老師，第一個分錄應付職工薪酬為什么是40961.54，我的應發工資是40962

同學，你好 根據你的第一張圖片，實發工資+扣除小計得出的