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工資暫時不發，先把個稅交了，怎么做分錄啊
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同學你好
如果當月發放上月工資的發放時: 借:應付職工薪酬--工資(應發數) 貸:應交稅費--應交個人所得稅 其他應收(付)款--社保、住房公積金個人部分 庫存現金/銀行存款(實發數) 月底計提本月工資: 借:管理費用/銷售費用/制造費用/生產成本--工資(應發數) 貸:應付職工薪酬--工資(應發數) 如果沒發:補提分錄 借:生產成本/制造費用/管理費用等 貸:應付職工薪酬-各部門
2023 02/13 14:08
84785013 
2023 02/13 14:10
我現在做1月份的憑證，實際支付的是12月份的工資。計提的時候我做：借：管理費用 貸：應付工資，然后1月份沒有發工資，但是公賬上扣了社保和個稅，所以我問的是實際扣個稅的會計分錄怎么寫
樸老師 
2023 02/13 14:16
同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
84785013
2023 02/13 14:17
老師。我目前的情況是沒發工資先扣個稅了。這種分錄怎么寫
樸老師
2023 02/13 14:25
同學你好
借應交稅費個人所得稅
貸銀行存款
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