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老師，貨物通過貧困組織捐給貧困地區，需要作為視同銷售調增收入，為什么對應的核算可扣除公益性捐贈限額的會計利潤不調增20萬呢？
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您好，會計利潤不需要調整，視同銷售不影響利潤總額
2023 06/07 22:43
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（1）的視同銷售的收入為什么不算進會計利潤來作為捐贈扣除的限額
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通過省人民政府向貧困地區捐贈，是全額扣除還是限額扣除啊？
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【舉個栗子】某企業2022年的會計利潤400萬元，當年10月，將一批自產貨物通過公益組織捐給貧困地區。“營業外支出”列支捐贈支出93萬元，該批貨物的成本80萬元，市場售價為100萬元（不含增值稅）。
要求：計算上述業務應調整的應納稅所得額。
1、視同銷售收入100-視同銷售成本80=調增20
2、稅法捐贈支出100+100*13%=113， 會計捐贈支出93， 113-93=調減20
3、限額400*12%=48， 稅法口徑捐贈113， 調增113-48=65
應納稅所得額調整20-20+65=65， 是這樣算嗎？
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請問老師 這個公益性捐贈支出為什么計入視同銷售收入 計算業務招待費限額？
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張藝老師的 企業所得稅 課時12 公益捐贈 例題最后一題 視同銷售 收入調增200萬 ，然后 捐贈扣除限額2000*0.12=240 ，此刻的限額不應該是 增加上剛剛的視同銷售的200萬嗎？2000+200的總額*12%
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查看更多- 線上零售賣圖書贈送筆芯，圖書和筆芯都是外購的，筆芯只是作為專門的贈品，單本書20元并贈送一份筆芯，請問，筆芯要不要視同銷售？筆芯成本也很少，有兩種，一種不到1元的，一種也就3、4塊，圖書符合零售環節免稅，若開票我怎么開票？然后會計收入分錄怎么寫？對應的成本分錄怎么寫？麻煩老師具體說下 20小時前
- 需要第一模模考的卷子和答案 昨天
- 老師，這道題前半部分我能理解，但后面他說是可以抵免專用設備投資額的10%，那你說他這個是直接減去可以抵免的專用設備投資額的10%，那你說前面的是所得稅額，但是后面是應納稅額，這句話的意思難道就是 這個應納稅額可以從他那個所得稅額數直接抵免嗎？然后這個我沒沒完全理解。 昨天
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