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老師:去年暫估成本，今年匯算前收到發票，怎么做賬才能不影響到今年的成本和利潤？
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您好， 通過以前年度損益調整這個就可以
2023 06/07 18:28
84785032 
2023 06/07 18:29
老師可以寫一下分錄嗎？謝謝
劉艷紅老師 
2023 06/07 18:31
借：以前年度損益調整
應交稅費
貸：應付賬款
84785032
2023 06/07 20:02
需要先沖平之前做的暫估賬分錄嗎？之前做的暫估賬是借主營業務成本貸應付賬款-暫估，如果需要沖平的話分錄怎么做呢？
劉艷紅老師
2023 06/07 20:04
需要先沖平之前做的暫估賬分錄，也是通過以前年度損益調整
劉艷紅老師
2023 06/07 20:05
就是寫負數分錄就可以了
84785032
2023 06/07 20:08
我們用的是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目，可以直接用利潤分配-未分配利潤這個科目嗎？
劉艷紅老師
2023 06/07 20:14
是的，就是你說的這個科目
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