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問題已解決
老師您好，請教您，社保、工資、公積金等是否都要先計入應付職工薪酬（借 管理費用-XX/……，貸 應付職工薪酬-XX；等付款時再貸 銀行存款）？也就是說不能跳過應付職工薪酬這個科目，對嗎？
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對的，是的，是這么理解的
2023 06/05 13:03
84785029 
2023 06/05 13:19
加入公司和一名員工協商好，社保12737.5自付10000，公積金4786全額個人自付，這個情況這樣做賬可以嗎？
84785029
2023 06/05 13:21
補充一筆，。。。。
郭老師 
2023 06/05 13:22
可以的，可以這么做的。
84785029
2023 06/05 13:26
自付的社保比例沒有按社保扣繳單上標注的來（原來公司占比高），這樣沒問題的對嗎？
郭老師
2023 06/05 13:27
主要是你申報的時候怎么申報，建議你們和申報的比例一樣，你申報個稅的時候，抵扣的也是個人負擔的那一部分。
84785029
2023 06/05 14:18
我登錄電子稅務局看申報的比例都是已經定好了的，之前是人事部操作的，這個比例和實際不一致會有問題嗎
郭老師
2023 06/05 14:21
你申報個稅的時候怎么填寫？
84785029
2023 06/05 14:44
哦哦 明白了，要和個稅填寫的抵扣金額一致，之前也是人事在操作。假設是按公司高，個人少的比例填，相當于是少抵扣多交稅了，這樣也會有問題嗎？
郭老師
2023 06/05 14:46
你好，比如個人應該承擔100，結果他只承擔80，這種情況下你填寫80沒有問題啊，如果個人應該承擔100，你們給他填寫的是120，這種就有問題。
84785029
2023 06/05 14:54
好的，我們實際是個人承擔10000，報個稅的時候還是按規定的比例，個人部分四千左右去填。那么我們這種情況就是您上面說的前者對嗎？
郭老師
2023 06/05 14:55
對的，是的，是這么做的。
84785029
2023 06/05 14:58
謝謝老師，最后問下，工會經費和職工教育經費是每月一定要計提的嗎？
郭老師
2023 06/05 15:01
不用的，你需要交的時候才計提
職工教育經費，這個有發生才做。
郭老師
2023 06/05 15:01
工會經費如果是按季度繳納季度末的那個月計提就可以的。
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