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問題已解決
老師， 年度所得稅匯算清繳，盤虧的 做的管理費用其他， 需要調增嗎 ，錄入哪個表呢， 還有原材料和管理費用沒有發票的，錄入哪個表里的哪一行呢， 我們做賬時候有累計折舊， 資產折舊攤銷調增表 需要調增嗎，還有職工薪酬什么情況下需要調增呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，實際的盤虧損失，不需要調增。
沒有發票的支出，可以在納稅調整項目明細表—扣除類—其他欄次填寫調增。
職工薪酬，計提了，沒實際支付的情況下，需要調增?
2023 05/26 15:34
84785015 
2023 05/26 15:39
好的 業務招待費是按照當年收入總額的千分之五 或者業務招待費的60%， 這個金額來調增是嗎， 2、資產折舊攤銷調增表，這個表什么情況下調增呢 老師
鄒老師 
2023 05/26 15:40
你好
1 企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
?2、資產折舊攤銷，比如會計計提的折舊，超過稅法允許扣除的折舊，就需要調增?
84785015
2023 05/26 15:48
我現在累計折舊貸方是七萬， 累計攤銷貸方是七千， 我按照哪個金額調增呢， 稅法允許扣除金額怎么計算呢，還是按照貸方余額調增呢
鄒老師
2023 05/26 15:49
你好，你單位固定資產是直線法折舊吧
折舊年限沒有低于稅法規定的年限吧?
84785015
2023 05/26 15:52
嗯沒有低稅法年限
鄒老師
2023 05/26 15:53
你好，沒有低于稅法規定的年限，直線法計提，就不需要調增的
84785015
2023 05/26 15:58
1、老師沒有發票的費用 ，都錄入其他 ，不用分原材料 差旅費，管理費等嗎 ？ 2、企業所得稅彌補虧損明細，系統自帶本年度2022年是怎么算出來的呢 ，這個金額對嗎
鄒老師
2023 05/26 15:59
你好
1，是的，是這樣的
2，是2022年的應納稅所得額嗎？?
84785015
2023 05/26 15:59
還有A107040減免所得稅優惠表，系統自動帶出七萬 這個金額是怎么算出來的呢， 上面金額是不是就對，直接保存呢
鄒老師
2023 05/26 16:02
你好，是小型微利企業減免的所得稅？
(如果之后是不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。)
84785015
2023 05/26 16:08
老師都是關于年度所得稅匯算清繳問題吧，謝謝老師，再回答這一個問題就好了。 我把A10000填了之后106000金額又變了。 106000今天怎么計算出來的呢
鄒老師
2023 05/26 16:10
你好，把A10000填了之后，你是填寫了什么數據呢？?
84785015
2023 05/26 16:16
A10000填的是利潤總額計算那一塊收入，成本等 ，保存之后106000表里面的2022年的金額就變了， 怎么計算出來的呢， 按照上面金額保存就可以嗎？ 107040減免所得稅優惠表是不是不用填寫
鄒老師
2023 05/26 16:18
請給個正面回復，好嗎?
84785015
2023 05/26 16:22
老師1000 填的紅框里面的金額， 保存之后106000表里面的2022年的金額就變了， 怎么計算出來的呢， 按照上面金額保存就可以嗎？ 107040減免所得稅優惠表是不是不用填寫
鄒老師
2023 05/26 16:24
你好，收入，成本，費用，稅金及附加有數據，應納稅所得額自然就會跟著變動了。
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減
減免所得稅優惠表，是小微企業減免的所得稅？?
84785015
2023 05/26 16:27
嗯那彌補虧損的表 直接按照系統帶出的數據保存就可以吧， 是小微企業，小企業會計準則，減免所得稅優惠表還需要調嗎，
鄒老師
2023 05/26 16:29
你好，彌補虧損的表，有盈利，就需要彌補之前的虧損才是的。
減免所得稅優惠表，減免的所得稅? 會隨著?應納稅所得額的變動而變動?
84785015
2023 05/26 16:31
減免所得稅優惠表，這個表上面沒金額， 系統沒帶出， 是不是不用填寫 直接保存就行呢
鄒老師
2023 05/26 16:34
你好，彌補虧損之后，是正數的?應納稅所得額，還是負數呢？?
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