問題已解決
老師,事業單位,發現在2021年出差差旅費日補助多報銷了60元,現在應該怎樣處理賬務?



你好,是要會計分錄嗎
2023 05/25 10:39

84784966 

2023 05/25 10:42
嗯,是的,需要怎樣做賬

唐維文 

2023 05/25 10:42
借:銀行存款
貸:事業支出
預算會計做分錄
借:資金結存...貨幣資金
貸:財政撥款結余

84784966 

2023 05/25 10:43
財務會計分錄沒有事業支出

84784966 

2023 05/25 10:45
而且是2021的賬,多補助的60元,現在是不是得收回來?

唐維文 

2023 05/25 10:47
是的,這個肯定是要收回來的,那你之前報銷的時候是通過什么列支的啊

84784966 

2023 05/25 10:48
借:現金。貸:費用

84784966 

2023 05/25 10:48
借費用,貸現金

唐維文 

2023 05/25 11:02
借:銀行存款
貸:以前年度盈余調整
預算會計做分錄
借:資金結存...貨幣資金
貸:財政撥款結余

84784966 

2023 05/25 11:11
老師,我們是上級補助收入,不是財政直接撥款,麻煩老師看下我做的分錄

唐維文 

2023 05/25 11:18
你這個調整分錄可以的

84784966 

2023 05/25 11:20
以前年度多付出去的錢,現在可以用其他應收款和以前年度盈余調整這兩個科目都可以是嗎?

唐維文 

2023 05/25 11:21
是的,可以的,你把之前的紅沖了

84784966 

2023 05/25 11:21
預算會計這邊貸方應該是什么科目?我們是上級辦事處給撥的款

唐維文 

2023 05/25 11:25
預算會計做分錄
借:資金結存...貨幣資金
貸:財政撥款結余
