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請問老師，補提和繳納上一年度的所得稅匯算，我們主管讓我計提:借:管理費用–匯算所得稅 貸:應交稅費–應交所得稅，繳納時:借:應交稅費–應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款。那這樣做的話我今年匯算的時候需要對這筆所得稅款做納稅調(diào)增嗎
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同學你好
跨年的話你做跨年調(diào)整的才對
你主管 讓你計提的分錄不對
是什么會計準則
2023 05/17 09:33
84784983 
2023 05/17 09:44
小企業(yè)會計準則，我也不懂為啥這種計提
樸老師 
2023 05/17 09:49
同學你好
那你應該做
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費這樣
84784983
2023 05/17 10:02
那我計提的時候可以直接進所得稅嗎？
樸老師
2023 05/17 10:07
同學你好
跨年的不是嗎
借方科目要用我的
84784983
2023 05/17 10:08
那這樣報表不就不對了？
樸老師
2023 05/17 10:15
同學你好
哪里不對
我給你的科目對
你們主管說的不合適
這個應該做跨年調(diào)整
84784983
2023 05/17 10:27
相當于利潤表不變，資產(chǎn)負債表變了，那勾稽關(guān)系就不對了啊
樸老師
2023 05/17 10:33
同學你好
做了跨年調(diào)整就是勾稽不上
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