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老師您好，企業所得稅匯算清繳，繳納的所得稅，分錄，計提 借:所得稅 貸:應交稅費-應交所得稅 繳納 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款 對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果是小企業會計準則可以這么做的。
2022 06/14 10:03
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老師小企業會計準則，匯算清繳補繳企業所得稅計提是借:企業所得稅 貸:應交稅費-應交企業所得稅
繳納是借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
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請問繳納企業所得稅。是不是先計提所得稅費用，應交稅費-應交所得稅。繳納的時候借應交稅費。貸銀行存款。
61
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計提時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：應交稅費-未交所得稅
假如前三個月都這樣計提，第四個月開始繳納。
把前三個月的未交所得稅加一起就是繳納的稅額
借：應交稅費-未交所得稅
貸：銀行存款
我這樣理解對嗎？
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繳納去年的企業所得稅的銀行扣款憑證，做的借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅，借：本年利潤，貸：所得稅費用，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款，這樣對不對呀
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2022年12月份
計提所得稅：借所得稅費用-企業所得稅10907.9
貸：應交稅費-應交企業所得稅10907.9
2023年1月份分錄
計提所得稅：借所得稅費用-企業所得稅10907.9
貸：應交稅費-應交企業所得稅10907.9
繳納：借應交稅費-應交企業所得稅10907.9
貸：銀行存款10907.9
2024年發現多計提了一筆，現在該怎么處理，怎么寫分錄
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