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一般納稅人，建筑企業(yè)，4月份開票109萬，增值稅9萬，5月初認證抵扣的增值稅10萬，4月份月末的增值稅如何做賬務(wù)處理
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項9萬，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1萬，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項10萬。
2023 05/16 17:54
84784961 
2023 05/16 17:57
5月份是不是就不用做任何賬務(wù)處理
郭老師 
2023 05/16 17:57
對的，是的，不需要的。
84784961
2023 05/16 18:10
啟用了待認證進項稅額怎么做
郭老師
2023 05/16 18:12
這是發(fā)票，沒有認證的，借庫存商品原材料，
應(yīng)交稅費待認證，
貸銀行存款
你認證了之后轉(zhuǎn)到進項里面就可以的，沒有認證掛著。
84784961
2023 05/16 18:18
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項9萬，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額10萬
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1萬，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項10萬
應(yīng)交稅費待認證進項稅額10萬
84784961
2023 05/16 18:18
可以這樣出理嗎？
郭老師
2023 05/16 18:24
對的，可以這么做的。
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