老師，我想請問一下，我們公司是一般納稅人，由于上個月的發票沒有及時到位，導致我們的稅額是4306.81，這個月把發票已經補齊了，進項票抵扣增值稅，但是附加稅那部分我們要交稅，請問一下，我們抵扣的那部分增值稅不用交稅了，這個分錄是不是 上個月計提，借應交稅費-應交增值稅_轉出未交增值稅，貸應交稅費_未交增值稅，這個月已經抵扣了增值稅，可不可以做一筆同樣的分錄，分錄為負數分錄