2000-200(資料1稅法折舊)+400(資料1會計折舊)—600(資料2長投投資收益)+500(資料3減值)—800*75%(資料4加計)=1500 1500*15%=225 225+20(補繳)=245 這是第4問的

資料1遞延所得稅資產200*25%=50 資料2遞延所得稅負債2000*30%*25%=150 資料3遞延所得稅資產500*25%=125 應確認的所得稅費用225-50+150-125=200 這是第五問的

應交稅費-應交所得稅是用利潤總額+遞延所得稅資產-減遞延所得稅負債嗎？為什么要減800×75%呢？研發支出不是不確認遞延所得稅資產嗎？

800*75%是調減應納稅所得額，并沒有確認遞延所得稅啊，會計上扣了800，稅法上允許在扣800*75%

應交稅費—應交所得稅就是會計利潤調增調減之后*稅率

所得稅費用是應交稅費—應交所得稅減遞延所得稅資產+遞延所得稅負債