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跨年度多計提的工資，匯算清繳時只是納稅調增就可以，不用調報表吧？
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對的，是的，是這么做的
2023 05/04 08:36
84785002 
2023 05/04 08:42
稅法利潤和我賬上的會計利潤不一致，需要調嗎
郭老師 
2023 05/04 08:44
你好，賬上做到今年，用以前年度損益調整來做。
郭老師
2023 05/04 08:44
財務報表不用調整。
84785002
2023 05/04 08:46
好像比如：為員工承擔個人所得稅，這個需要調嗎
郭老師
2023 05/04 08:47
你好，需要納稅調增不允許抵扣所得稅的，賬上不用調整。
84785002
2023 05/04 08:52
我補計提了2021年度的個人所得稅稅，沒有用以前年度損益調整這個科目，如果在2023年度匯算清繳，納稅調增，我在賬上如何做賬？也是用以前年度損益調整這個科目來調嗎？
郭老師
2023 05/04 08:54
你好，借以前年度損益調整，
貸應交稅費，個人所得稅
如果是你們單位給他承擔了，不允許抵扣企業所得稅，這個不需要納稅調增。
郭老師
2023 05/04 08:55
做了以前年度損益調整，你預繳企業所得稅的稅并沒有抵扣。
84785002
2023 05/04 09:03
已經幫員工繳納了，
郭老師
2023 05/04 09:04
借以前年度損益調整
貸應交稅費、個人所得稅
借應交稅費個人所得稅
貸銀行
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整
84785002
2023 05/04 09:06
當時做了筆這樣的分錄
郭老師
2023 05/04 09:10
這不是計提的工資，計提工資包不包含個稅？
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