就是我現在有2022年的報關單，屬于超期的情況，如果我在這個月進行無票收入的申報行不？如果審計，會不會導致到我去年企業所得稅和企業稅務有問題？我可以怎么操作，緊急求解答

我不申請退稅

同學你好，如果不申請退稅，也影響去年的利潤和所得稅，如果金額不大，就沒有問題，如果金額較大，最好現在做以前年度損益調整處理，匯算清繳補交企業所得稅。

那我增值稅用不用補申報呢

同學你好，由于出口增值稅是零稅率，不用交稅，可以不用補申報。

那如果是2022年已收匯因為報關單據不全無法報關但貨物已放行提走的情況，現在可以怎么處理？掛預收嗎

另外，如果2021年的報關單，2022開了出口發票，現在2023又能怎么操作

同學你好，也可以確認收入，因為畢竟已經收匯也把貨提走了。

同學你好，如果2021年的報關單，2022開了出口發票，現在2023補做賬處理，記入以前年度損益調整。

2022收匯無報關情況，確認收入也是計入以前年度損益嗎現在 以上指導的這兩個事項，如果審計，會不會有問題

同學你好，是的，2022收匯無報關情況，確認收入也是計入以前年度損益。 以上這兩個事項，如果審計，不會有問題。

一個訂單，分兩批發貨，cif成交，第一批按cif價格開出口票了，請問，第二批的出口發票該如何去開？ 補充:第一張發票有備注是cif成交，報關單上的運費/保費在第一單的報關單里

很急，老師，求助

同學你好，第二批的出口發票與第一批一樣的方式去開。