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所得稅費用=當期所得稅?遞延所得稅,如果是遞延所得稅資產。假設會計利潤900稅法1000。會計方面所得稅費用不就是225,稅法當期所得稅費用是250。貸應交所得稅250。借所得稅費用225。差額遞延所得稅資產25。所得額費用225等于當期所得稅費用250?遞延所得稅資產25。不對等了呀。

84785006| 提問時間:2023 04/27 00:50
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樂悠劉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,稅務師
同學,你好,遞延所得稅是資產類科目,在借方
2023 04/27 00:59
84785006
2023 04/27 01:03
難道所得稅費用可以=當期所得稅費用?遞延所得資產。
84785006
2023 04/27 01:03
我知道是借方
84785006
2023 04/27 01:05
如果遞延所得稅負債可以是,所得稅費用=當期所得稅資產?遞延所得負債。
樂悠劉老師
2023 04/27 01:09
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產
84785006
2023 04/27 01:10
看來真的是這樣的。
樂悠劉老師
2023 04/27 01:10
同學,這個是標準的公式
84785006
2023 04/27 01:13
明白了。所得稅費用等于當期應交稅費——應交所得稅?當期遞延所得稅負債?當期遞延所得稅資產。
樂悠劉老師
2023 04/27 01:16
是的,同學,就是這樣
84785006
2023 04/27 01:18
未來可抵扣金額,能不能把他翻譯成人話。
84785006
2023 04/27 01:23
啥叫未來可抵扣。
樂悠劉老師
2023 04/27 01:24
今年你會計利潤是0,根據稅法你要虧損100元,你就產生了100元的稅會差異。這個稅務虧損可以抵扣五年,也就是說,如果未來五年稅法下計算出來你可以賺滿100元,你現在虧損的100元就可以用來抵扣未來的稅費,未來可以少付應納稅所得額100元。如果你未來加起來只賺了40元,那么這個虧損在他可以用來抵扣的五年就只能抵扣40元。如果未來五年還是一直虧損,那么現在的這個100元其實以后都沒有機會用上了。
84785006
2023 04/27 01:29
還是聽不懂
樂悠劉老師
2023 04/27 08:49
就是當期調增的這個金額,未來期間有足夠的應納稅所得額可以調減
84785006
2023 04/27 19:12
負債計稅基礎=賬面?未來可抵扣。這個未來可抵扣有時候是0,有時候是賬面。很亂。
樂悠劉老師
2023 04/27 19:14
負債的計稅基礎=賬面價值-未來能夠稅前扣除的金額 即,負債的計稅基礎是指未來不能夠稅前扣除的金額。 絕大部分的負債不涉及損益,例如短期借款的借和仍。“未來能夠稅前扣除的金額”等于0,即,絕大部分的負債計稅基礎等于賬面價值,不產生暫時性差異。
樂悠劉老師
2023 04/27 19:55
同學,你好,幫老師點個五星好評哦,謝謝
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