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老師，我們公司是去年10月成立的一般納稅人，去年12月份發生了一筆業務，這筆業務的印花稅我們是年后才申報才繳納的，136塊錢。現在匯算清繳要把這136的印花稅，去做調減嗎？還是可以把這136留到今年再抵扣？
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同學你好
是什么會計準則
可以調整
2023 04/26 15:48
84784970 
2023 04/26 15:51
小企業會計準則，是必須調整嗎？還是可以留在今年
樸老師 
2023 04/26 15:59
同學你好
這個要調整的
84784970
2023 04/26 16:01
當時交了印花稅我就做賬了
借：稅金及附加
滯納金
貸：銀行存款 136
那條憑證需要作廢嗎？
樸老師
2023 04/26 16:05
同學你好
這個不是作廢
是要紅沖
84784970
2023 04/26 16:42
紅沖之后，再按匯算清繳后去做賬嗎
樸老師
2023 04/26 16:45
對哦
匯算清繳要做的
84784970
2023 04/26 16:46
里面有滯納金，賬務處理要怎么做呢，我是說分錄。我們小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目
樸老師
2023 04/26 16:52
滯納金直接做
借營業外支出
貸銀行存款吧
做在今年
84784970
2023 04/26 16:56
跟匯算清繳的印花稅分成兩個分錄做嗎
樸老師
2023 04/26 16:57
同學你好
嗯
這個可以的
84784970
2023 04/26 17:02
老師，匯算清繳調減后，那個印花稅的分錄怎么寫
樸老師
2023 04/26 17:06
同學你好
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費
借應交稅費
貸銀行存款
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