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老師好，我小規模，22年底與對方簽定了一份維保合同，并向對方開出了發票，合同期限是22年12月24日至23年12月23日。合同款項對方己在23年2月到位。去年12月會計將這合同的收入也計入到22年的收入中，請問：現在匯算清繳需要調嗎，怎么調？如果調了，23年又如何確認收入？一季度己報稅，從四月起，賬務上應怎么操作？謝您回復。
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你好； 你22年是全額已經足了收入報稅了嗎？ 才好判斷的??
2023 04/25 15:54
84784967 
2023 04/25 16:01
老師好，小規模，22年是減免增值稅的。在第四季度報稅時做收入上報了。
84784967
2023 04/25 16:02
也就是這份合同的收入己在四季度做收入上報了。
meizi老師 
2023 04/25 16:05
你好1；? ?是的； 要及時去報數據的；? ?全額做了收入嗎 ？? 那你還得去紅沖收入的； 應該按 服務按月去做收入結轉成本的??
84784967
2023 04/25 16:45
老師，一是現在匯算清繳，我應怎么調？二是賬上如何去紅沖收入？謝老師能具體分錄下，謝謝！
meizi老師
2023 04/25 16:45
你好；? ? ? 先按照賬上做的全額金額正常報稅； 之后 去紅沖分錄。 在調減? ?
84784967
2023 04/25 17:36
需要在匯算清繳的納稅調整項目明細表中填寫未按權責發生制原則確認的收入表（A105020表）么？如果填這表：賬載金額，是填合同上的款項么？稅收金額呢？去年全免稅，那也是賬載金額呀，那調增調減金額就不存在？然后在23年賬上紅沖去年的收入，在按月分攤做收入分錄？一季度的報表可以不變么？謝回復。
meizi老師
2023 04/25 17:37
你好1； 賬載金額按照你賬上金額來寫 ；? ?相當于是22年全額 報收入去 ； 然后23年紅沖收入； 在去調減??
84784967
2023 04/25 18:52
老師好，先匯算清繳，在收入中填報A105020表是嗎？這個表僅填寫合同金額和本年賬載金額，這兩個是相等的，表后的納稅調整金額就是負數。這就意味著22年在匯算清繳中收入減少了，是么？然后，在23年的賬上，一季度己報稅，在四月份，紅沖全部收入，再做1-4月收入，那做在今年的收入，要繳1%增值稅？？謝您再指導。
meizi老師
2023 04/25 18:56
你好 ； 是的； 按照你實際收入與正常去報 ；? ?等著? ?23年 紅沖收入 在去調減??
84784967
2023 04/25 20:23
老師，去年合同簽訂后開出了發票，當時分錄：借應收賬款 貸主營業務收入。今年2月對方打款過來，做了：借銀行存款 貸應收賬款。現在若紅沖及再重新確認收入，您看分錄對么，紅沖：借利潤分配-未分配利潤 貸預收賬款 確認今年1-4月收入的分錄我不知道，謝您指導。
meizi老師
2023 04/26 09:02
你好；? 你去年沒有做稅額部分的科目嗎 ；? ?那你就做 ；? ?借銀行存款； 金額負數； 貸利潤分配-未分配利潤； 金額負數? ?
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