固定資產的入賬價值 1000+20+6+8+16=1050萬元。

借：固定資產 1050 應交稅費-應交增值稅 （進項）130+1.8=131.8 貸：應付職工薪酬16 原材料 6 庫存商品8 銀行存款1151.8

從2021.10開始計提折舊 2021計提折舊 1050*5/15*3/12=87.5

確認預計負債： ①至當年12月31日，人民法院尚未判決，甲公司法律顧問認為敗訴可能性70%，滿足屬行該義務很可能導致經濟利益流出企業的條件; ②預計支付訴訟費5萬元，逾期利息在20萬元至30萬元之間，且這個區間內每個金額發生的可能性相同，滿足該義務的金額能夠可靠計量的條件; ③該義務同時是企業承擔的現時義務。 預計負債的金額=5+(20+30)/2=30(萬元) 借:營業外支出 25 管理費用 5 貸:預計負債 30

借:預計負債 30 營業外支出 25 貸:其他應付款 55 2022.5.16 借:其他應付款 55 貸:銀行存款55 借:應付賬款 1130 貸:銀行存款 1130

前面分錄重新編輯一下： 借：固定資產 1050 應交稅費-應交增值稅 （進項）130+1.8=131.8 貸：應付職工薪酬16 原材料 6 庫存商品 8 應付賬款 1130 銀行存款21.8

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