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問題已解決
老師：請問這個怎樣寫分錄？發到個人卡上工資是2000元 ，社保是另外扣的。工資表實發工資是否要加上社保，還是發工資時2000減去公司承擔的部分？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
看我寫的分錄
1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時????????????????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 04/21 15:32
84784994 
2023 04/21 15:40
我工資表上的金額要體現的是2000元還是2613.16還是包含個人承擔的部分起2913.04元？
84784994
2023 04/21 15:41
我現在工資表上是兩千元
家權老師 
2023 04/21 15:44
關鍵是你計提時的工資是怎么計提的？
84784994
2023 04/21 17:30
計提：
借：管理費用—應付職工薪酬工資 2000元
貸：銀行存款 1700.12元
其他應收款—社保（個人） 299.88元
交保費時：
借：應付職工薪酬—社保（公司） 613.16元
其他應收款—社保（個人） 299.88元
貸：銀行存款 913.04元
因為沒有交醫保，所以就沒有交進去，工資表上是否要體現？
84784994
2023 04/21 17:31
我現在做的工資表上就體現了，不知道對不對，請老師解答。
84784994
2023 04/21 17:34
如果要過稅務局那一關是不是應發工資那里就要加上醫保的金額，但公司公戶上沒有扣醫保的流水。
家權老師
2023 04/21 17:38
不能你那樣計提，分錄是錯誤的
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