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老師，我們給員工發放工資，直接扣除社保個人承擔部分，比如應發工資10000元，社保個人承擔部分200元，那實發9800元。這樣如何寫計提及發放工資的分錄
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 10000
貸：應付職工薪酬——工資 10000
2 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資 10000
貸：其他應收款——社保(個人部分) 200
庫存現金／銀行存款或現金 9800
2019 12/03 15:47
84785028 
2019 12/03 15:56
老師，其他應收款科目借貸不平啊
辜老師 
2019 12/03 15:58
繳納完社保就平了
計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
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