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問(wèn)題已解決
S市的甲建筑公司（增值稅一般納稅人）2021年10月的業(yè)務(wù)狀況如下： （1）在A市取得建筑收入100萬(wàn)元，支付分包款30萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票，該在建項(xiàng)目的開(kāi)工日期為2016年年初，甲公司選擇使用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅； （2）在B縣(與A市不是同一地級(jí))取得建筑收入120萬(wàn)元，支付分包款60萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票，該在建項(xiàng)目的開(kāi)工日期為2017年年初，甲公司選擇使用一般計(jì)稅方法計(jì)稅； （3）將2018年10月購(gòu)入的位于C市的一座廠房轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入300萬(wàn)元，原購(gòu)入時(shí)取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為255萬(wàn)元； 根據(jù)上述材料，回答下列問(wèn)題： （1）業(yè)務(wù)（1）甲公司應(yīng)在A市預(yù)繳增值稅（）萬(wàn)元。 A.1.36B.1.94 C.2.04D.2.91 （2）業(yè)務(wù)（2）甲公司應(yīng)在B縣預(yù)繳增值稅（）萬(wàn)元。 A.1.10B.1.65 C.2.20D.3.30 （3）業(yè)務(wù)（3）甲公司應(yīng)在C市預(yù)繳增值稅（）萬(wàn)元。 A.2.06B.2.14 C.3.72D.3.86
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你好 計(jì)算中 做完發(fā)出 稍等
2023 04/17 18:34
來(lái)來(lái)老師 
2023 04/17 18:36
（1）在A市取得建筑收入100萬(wàn)元，支付分包款30萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票，該在建項(xiàng)目的開(kāi)工日期為2016年年初，甲公司選擇使用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅；
(100-30)/1.03*0.03=2.03883495146
選擇2.04
來(lái)來(lái)老師
2023 04/17 18:37
（2）在B縣(與A市不是同一地級(jí))取得建筑收入120萬(wàn)元，支付分包款60萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票，該在建項(xiàng)目的開(kāi)工日期為2017年年初，甲公司選擇使用一般計(jì)稅方法計(jì)稅；
(120-60)/1.09*0.02=1.10091743119
選1.10
來(lái)來(lái)老師
2023 04/17 18:38
（3）將2018年10月購(gòu)入的位于C市的一座廠房轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入300萬(wàn)元，原購(gòu)入時(shí)取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為255萬(wàn)元；
=(300-255)/1.05*0.05=2.14285714286
選擇2.14
來(lái)來(lái)老師
2023 04/17 18:40
一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得(不含自建)的不動(dòng)產(chǎn)，適用一般計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額，按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
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