普票，一般納稅人

借應付賬款，貸以前年度損益調整， 借營業外支出貸應付賬款，這個營業外支出匯算清繳，納稅調增就可以的

但是稅務局是讓我調整2020年的企業所得稅申報表

納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。

那我是不用調整2020年的帳是嗎？納稅調整明細表，是做2022年匯算繳的時候 在這里做調整嗎？

好，稅務局要求調整賬務處理嗎？如果要求調整的話，按我上面的來，如果不要求調整的話，就不用管了。

稅務局要求把這幾張發票踢除，然后修改申報表。

好，那你就不用做賬務處理了。

不用做賬務處理，那我怎么處理呀！我現在沒明白 。

稅務局是要求我們把這幾張發票去掉，然后重新做一個完稅證明

你好，你這個是實際的業務吧，實際的業務你紅沖了的話，你的往來科目就有余額了，不是嗎？

是的，那我應該如何處理呢？

如果你想要做賬務處理的話，你做上我上面給你寫了那個，你可以看一下的，哪一個不明白你再問。

意思是沒必要做，你這個是實際的業務，你調整了它干什么呀。不過是稅法不允許抵扣。

那稅務局這邊我應該如何處理呢

賬務不調整，

你好，匯算清繳納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額，去修改匯算清繳的表格里面可以吧？

是修改2020年的申報表嗎

對的，是的，是這么做的。

好的，感謝老師。

不用客氣，工作愉快。