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請問老師小規模納稅人季末結轉銷項稅額如下 借：應交稅費——應交增值稅 貸：應交稅費——轉出未交增值稅 借：應交稅費——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 支付未交增值稅時 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 這樣的賬務處理正確嗎
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你好，不對。小規模的增值稅發生計入（應交稅費——應交增值稅）貸方，繳納或者減免計入（應交稅費——應交增值稅）借方
2023 04/13 16:11
84784999 
2023 04/13 16:14
銷售發生的時候，增值稅是應交稅費-應交增值稅貸方，季度末不需要轉出嗎？上面是轉出時的分錄
鄒老師 
2023 04/13 16:20
你好，是的，小規模沒有像一般納稅人那樣的結轉增值稅分錄?
84784999
2023 04/13 16:31
那就是開發票時
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
下季度初繳納增值稅時:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:銀行存款
就可以了嗎？
鄒老師
2023 04/13 16:35
你好，是的，是這樣的?
84784999
2023 04/13 18:06
小規模納稅人開發票時
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅-銷項稅額
下季度初繳納增值稅時:
借:應交稅費--應交增值稅-銷項稅額
貸:銀行存款
對嗎
鄒老師
2023 04/13 18:20
你好，應當是這樣
小規模納稅人開發票時
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
下季度初繳納增值稅時:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:銀行存款
84784999
2023 04/13 18:25
可是金蝶精斗云里面應交增值稅必須選擇二級明細科目呢
鄒老師
2023 04/13 18:27
你好，應當是這樣
小規模納稅人開發票時
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
下季度初繳納增值稅時:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:銀行存款
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784999
2023 04/13 18:34
你好，應當是這樣
小規模納稅人開發票時
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
下季度初繳納增值稅時:
借:應交稅費--應交增值稅
貸:銀行存款
（是針對這個回復有什么疑問嗎
是的，可是金蝶精斗云做賬應交增值稅必須選擇二級明細科目??？
鄒老師
2023 04/13 18:35
你好，應交稅費--應交增值稅，這個已經是二級明細了啊?
84784999
2023 04/13 18:39
我表達錯了，是選擇應交稅費–應交增值稅后金蝶軟件提醒選擇明細科目
鄒老師
2023 04/13 18:41
你好，是必須需要選擇三級明細的意思？?
84784999
2023 04/13 19:05
是的，必須選擇三級明細科目
鄒老師
2023 04/13 19:06
你好，那可以這樣設置：應交稅費--應交增值稅（小規模）
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