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問題已解決
小規模納稅人，季度申報。如上季度已做免增值稅的會計分錄，本季度又有上季度的紅沖發票，那么沖回的增值稅怎么做賬務處理？
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同學你好
原分錄負數紅沖就可以了
2023 04/13 14:53
84784972 
2023 04/13 14:55
上季度已經把應交增值稅做免稅處理了，借：應交增值稅 貸：營業外收入 本季度銷售退回，應交增值稅是負數。怎么做呢？
84784972
2023 04/13 14:57
本季度紅沖，應交增值稅余額就變成了負數，應該怎么做處理呢？
樸老師 
2023 04/13 15:03
同學你好
按照負數紅沖然后按照紅沖后的金額申報
84784972
2023 04/13 15:04
我想問應交稅費-應交增值稅科目如何調整
84784972
2023 04/13 15:05
上季度已經做增值稅免稅處理，余額為0，本季度紅沖后，應交增值稅余額為負數了。
樸老師
2023 04/13 15:09
同學你好
是不是多交了
84784972
2023 04/13 15:10
是這張退回的發票已經在上季度做免增值稅處理了。
樸老師
2023 04/13 15:15
同學你好
做免稅的就可以
84784972
2023 04/13 15:16
上季度免稅了，本季度又紅沖，應交增值稅負數怎么把余額調成0
樸老師
2023 04/13 15:25
這個沒法調
就是按照負數的來申報
84784972
2023 04/13 15:28
已經申報了。但是賬務應該要調整啊？
樸老師
2023 04/13 15:35
同學你好
你開負數發票沒有申報嗎
84784972
2023 04/13 15:37
已經申報了，稅務沒有影響。但是我的賬面，應交增值稅為負，我問題是這個應交增值稅賬面如何處理？
樸老師
2023 04/13 15:45
同學你好
貸方負數還是什么
84784972
2023 04/13 15:46
應交稅費貸方負數
樸老師
2023 04/13 15:53
同學你好
那就是借方正數
多做了吧
沖減了
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